In diesem Dokument werden erweiterte Beispiele für die Übergabe von Buchungssätzen an die Fibu vorgestellt.
Im Dokument wird dazu kurz der Beispielkontenrahmen vorgestellt, Demodaten für Lexware, DATEV und das Postversandformat gezeigt. Abschließend wird auf die Einstellungen zu den Sonderbuchungen eingegangen.
Die gezeigten Inhalte befinden sich ebenfalls für Testzwecke im Anhang.
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1. Demo Kontenrahmen KSR (beruht auf SKR04)
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Debitoren 20xxx
Kreditoren 40xxx
Umlaufvermögen 1xxx
Kasse 1000
Kassendifferenzen 1099
Bank 1200
Altteilsteuer-Verrechnungskonto 1475
Anzahlungen 1410
Gutscheine 1420
Pfand 1430
Verfallene Anzahlungen/Gutscheine/Pfand 1490
Gewährte Rabatte 1500
Altteilsteuer 3855
Erträge 4xxx
Teile 4200
Teile mit Altteilsteuer 4210
Arbeit 4300
Fzg-Verkauf regelbest 4400
Fzg-Verkauf diffbest 4500
Fzg-Verkauf-diffbest-Gewinn 4550
Mahngebühren 4010
Bemessungsgrundlage Altteilsteuer 4405
Aufwendungen/Bestände 5xxx
Teilebestand 5010
Fzg-Bestand regelbest 5040
Fzg-Bestand diffbest 5050
Teile Wareneinsatz 5200
Externe Leistungen 5300
Fzg-regelbest Wareneinsatz 5400
Fzg-diffbest Wareneinsatz 5500
Betriebliche Aufwendungen 6xxx
Teile 6200
Arbeit 6400
Externe Leistungen 6300
Sonstige Kosten 6700
Vortrags- Statistische Konten 9xxx
Umbuchungs-Konto 9090
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2. Buchungsbeispiele im Format Lexware
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In Klammern ist der Auswahlbereich/Block in FEX genannt welcher die jeweilige Buchung erzeugt dieser wird natürlich nicht mit exportiert. [ID: Siehe auch verfügbare Exportblöcke FEX|14561]
-- Reparaturrechnung Nr. 54, Auftrag 214 mit verschiedenen Erlöskonten und enthaltener Altteilsteuer –
BK;24.02.2011;RE;214;54 Schmidt;2471.73;020387;000000;EUR [Rechnung-Kopf]
BP;24.02.2011;RE;214;Ersatzteile;1436.21;000000;004200;EUR [Rechnungs-Positionen]
BP;24.02.2011;RE;214;Ersatzteile mit Altteilsteuer;88.81;000000;004210;EUR [Rechnungs-Positionen]
BP;24.02.2011;RE;214;Lackierarbeiten;434.11;000000;004300;EUR [Rechnungs-Positionen]
BP;24.02.2011;RE;214;Lackiermaterial 1;186.31;000000;004200;EUR [Rechnungs-Positionen]
BP;24.02.2011;RE;214;Lohn AW 1;324.87;000000;004300;EUR [Rechnungs-Positionen]
BP;24.02.2011;RE;214;Zusatzsteuer;1.42;000000;003875;EUR [Rechnungs-Zusatzsteuern]
BK;24.02.2011;RE;214;Bemessungsgrundlage für Altteilsteuer;7.47;001475;004405;EUR [Rechnungs-Zusatzsteuern]
-- Gutschrift Nr. 3 zu Rechnung 54, Auftrag 214
BK;24.02.2011;GU;214;GU zu RE 54 3 Schmidt;119.00;004300;020387;EUR [Gutschriften-Kopf / Position]
-- Zahlung der Rechnung - Gutschrift durch Überweisung auf Bank –
EP;24.02.2011;ZA;214;54 ;119.00;001200;020387;EUR [Zahlungen-Positionen]
EP;24.02.2011;ZA;214;3 ;119.00;020387;001200;EUR [Zahlungen-Positionen]
EP;24.02.2011;ZA;214;54 ;2352.73;001200;020387;EUR [Zahlungen-Positionen]
-- Rechnung Nr. 55, Auftrag 213 mit einem Erlöskonto
BK;24.02.2011;RE;213;55 Schmidt;90.58;020387;004200;EUR [Rechnung-Kopf / Position]
-- Einzahlung/Einlage in Kasse
EP;24.02.2011;KA;122;Einlage von Bank;500.00;001000;001200;EUR [Kasse Einlagen-Entnahmen]
-- Ausgabe an Kasse
EP;24.02.2011;KA;123;Tanken Firmenwagen NU-XX 88;45.66;006700;001000;EUR [Kasse-Ausgaben]
-- Verkauf eines Artikels an der Kasse
BK;24.02.2011;RE;215;40 Barverkauf;279.88;010000;004200;EUR [Rechnung-Kopf / Position]
EP;24.02.2011;ZA;215;40 KB 124/2;279.88;001000;010000;EUR [Zahlungen]
-- Anzahlung an Kasse
EP;24.02.2011;KA;125;KB 125/2 (33 Anz-zu Bestellung ...);50.00;001000;001410;EUR [Kasse Gutschein-Gutscheinverkäufe]
-- Bezahlen von Rechnung 55, Auf 213 an Kasse unter Verwendung der Anzahlung 33
EP;24.02.2011;ZA;213;55 KB 126/2 (33 Anz-zu Bestellung ...);50.00;001410;020387;EUR
EP;24.02.2011;ZA;213;55 KB 126/2;40.58;001000;020387;EUR [Zahlungen]
-- Kassenabschluss mit Differenzverbuchung
EP;24.02.2011;KA;127;Differenzbuchung;3.19;001099;001000;EUR [Kasse Einlagen-Entnahmen]
-- Fahrzeugankauf regelbesteuert
EP;24.02.2011;AK;27;VIN:BMW90723488495061;9500.00;005040;040005;EUR [Fahrzeugankauf-Kopf]
-- Fahrzeugverkauf regelbesteuert + Bestandsbuchung
BK;24.02.2011;RE;217;VIN:BMW90723488495061;11200.00;010100;004400;EUR [Rechnung-Kopf / Position]
EP;24.02.2011;WB;27;VIN:BMW90723488495061;9500.00;005400;005040;EUR [Wareneinsatz Fzg-Verkauf]
-- Fahrzeugankauf diffbesteuert
EP;24.02.2011;AK;26;VIN:WBADD31000BU36824;4500.00;005050;040262;EUR [Fahrzeugankauf-Kopf]
-- Fahrzeugverkauf diffbesteuert + Bestandsbuchung
BK;24.02.2011;RE;216;VIN:WBADD31000BU36824;5900.00;010100;004500;EUR [Rechnung-Kopf / Position]
EP;24.02.2011;WB;26;VIN:WBADD31000BU36824;4500.00;005500;005050;EUR [Wareneinsatz Fzg-Verkauf]
-- Buchung für Diff-Besteuerung
EP;24.02.2011;UM;216;VIN:WBADD31000BU36824;1400.00;004500;009090;EUR [Fzg-Verkauf Diff.best 1]
EP;24.02.2011;UM;216;VIN:WBADD31000BU36824;1400.00;009090;004550;EUR [Fzg-Verkauf Diff.best 2]
-- Fahrzeugankauf diffbesteuert
EP;24.02.2011;AK;28;VIN:Z1ABA91050AL07390;6000.00;005050;040400;EUR [Fahrzeugankauf-Kopf]
-- Fahrzeugverkauf diffbesteuert + Bestandsbuchung
BK;24.02.2011;RE;218;VIN:Z1ABA91050AL07390;5000.00;010100;004500;EUR [Rechnung-Kopf / Position]
EP;24.02.2011;WB;28;VIN:Z1ABA91050AL07390;6000.00;005500;005050;EUR [Wareneinsatz Fzg-Verkauf]
-- Buchung für Diff-Besteuerung mit Verlust
EP;24.02.2011;UM;218;VIN:Z1ABA91050AL07390;1000.00;009090;004500;EUR [Fzg-Verkauf Diff.best 1]
EP;24.02.2011;UM;218;VIN:Z1ABA91050AL07390;1000.00;004550;009090;EUR [Fzg-Verkauf Diff.best 2]
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3. Buchungsbeispiele im Format DATEV ASCII
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-- Reparaturrechnung Nr. 54, Auftrag 214 mit verschiedenen Erlöskonten und enthaltener Altteilsteuer –
EUR;;2471,73;;9099;54;060311;2402;20387;;;;;RE 54
EUR;;1436,21;;4200;54;;2402;9099;;;;;Ersatzteile
EUR;;90,23;;4210;54;;2402;9099;;;;;Ersatzteile mit Altteilsteuer
EUR;;434,11;;4300;54;;2402;9099;;;;;Lackierarbeiten
EUR;;186,31;;4200;54;;2402;9099;;;;;Lackiermaterial 1
EUR;;324,87;;4300;54;;2402;9099;;;;;Lohn AW 1
-- Gutschrift Nr. 3 zu Rechnung 54, Auftrag 214
EUR;;119,00;;20387;54;060311;2402;9099;;;;;GU zu RE 54
EUR;;119,00;;9099;54;;2402;4300;;;;;Lohn AW 1
-- Zahlung der Rechnung - Gutschrift durch Überweisung auf Bank –
EUR;;119,00;;20387;54;;2402;1200;;;;;ZA zu 54
EUR;;119,00;;1200;3;;2402;20387;;;;;ZA zu 3
EUR;;2352,73;;20387;54;;2402;1200;;;;;ZA zu 54
-- Rechnung Nr. 55, Auftrag 213 mit einem Erlöskonto
EUR;;90,58;;9099;55;060311;2402;20387;;;;;RE 55
EUR;;90,58;;4200;55;;2402;9099;;;;;Ersatzteile
-- Einzahlung/Einlage in Kasse
EUR;;500,00;;1200;122;;2402;1000;;;;;Einlage von Bank
-- Ausgabe an Kasse
EUR;;45,66;9;1000;123;;2402;6700;;;;;Tanken Firmenwagen NU-XX 88
-- Verkauf eines Artikels an der Kasse
EUR;;279,88;;9099;40;250211;2402;10000;;;;;RE 40
EUR;;279,88;;4200;40;;2402;9099;;;;;Ersatzteile
EUR;;279,88;;10000;40;;2402;1000;;;;;ZA zu 40 KB 124/2
-- Anzahlung an Kasse
EUR;;50,00;;1410;125;;2402;1000;;;;;KB 125/2 (33 Anz-zu Bestellung
-- Bezahlen von Rechnung 55, Auf 213 an Kasse unter Verwendung der Anzahlung 33
EUR;;50,00;;20387;55;;2402;1410;;;;;ZA zu 55 KB 126/2 (33 An
EUR;;40,58;;20387;55;;2402;1000;;;;;ZA zu 55 KB 126/2
-- Kassenabschluss mit Differenzverbuchung
EUR;;3,19;;1000;127;;2402;1099;;;;;Differenzbuchung
-- Fahrzeugankauf regelbesteuert
EUR;;9500,00;;40005;21;;2402;5040;;;;;VIN:BMW90723488495061
-- Fahrzeugverkauf regelbesteuert + Bestandsbuchung
EUR;;11200,00;;9099;42;060311;2402;10100;;;;;RE 42
EUR;;11200,00;;4400;42;;2402;9099;;;;;VIN:BMW90723488495061
EUR;;9500,00;;5040;6;;2402;5400;;;;;VIN:BMW90723488495061
-- Fahrzeugankauf diffbesteuert
EUR;;4500,00;;40262;20;;2402;5050;;;;;VIN:WBADD31000BU36824
-- Fahrzeugverkauf diffbesteuert + Bestandsbuchung
EUR;;5900,00;;9099;41;060311;2402;10100;;;;;RE 41
EUR;;5900,00;;4500;41;;2402;9099;;;;;VIN:WBADD31000BU36824
EUR;;4500,00;;5050;5;;2402;5500;;;;;VIN:WBADD31000BU36824
-- Buchung für Diff-Besteuerung
EUR;;1400,00;;9090;216;;2402;4500;;;;;VIN:WBADD31000BU36824
EUR;;1400,00;;4550;216;;2402;9090;;;;;VIN:WBADD31000BU36824
-- Fahrzeugankauf diffbesteuert
EUR;;6000,00;;40400;22;;2402;5050;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390
-- Fahrzeugverkauf diffbesteuert + Bestandsbuchung
EUR;;5000,00;;9099;43;060311;2402;10100;;;;;RE 43
EUR;;5000,00;;4500;43;;2402;9099;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390
EUR;;6000,00;;5050;7;;2402;5500;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390
-- Buchung für Diff-Besteuerung mit Verlust
EUR;;1000,00;;4500;218;;2402;9090;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390
EUR;;1000,00;;9090;218;;2402;4550;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390
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4. Buchungsbeispiele im Format DATEV Postversand (unverschlüsselt)
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-- Reparaturrechnung Nr. 54, Auftrag 214 mit verschiedenen Erlöskonten und enthaltener Altteilsteuer –
247173;;9099;54;060311;2402;20387;;;;;RE 54;;;EUR;;;
143621;;4200;54;;2402;9099;;;;;Ersatzteile;;;EUR;;;
9023;;4210;54;;2402;9099;;;;;Ersatzteile mit Altteilsteuer;;;EUR;;;
43411;;4300;54;;2402;9099;;;;;Lackierarbeiten;;;EUR;;;
18631;;4200;54;;2402;9099;;;;;Lackiermaterial 1;;;EUR;;;
32487;;4300;54;;2402;9099;;;;;Lohn AW 1;;;EUR;;;
-- Gutschrift Nr. 3 zu Rechnung 54, Auftrag 214
11900;;20387;54;060311;2402;9099;;;;;GU zu RE 54;;;EUR;;;
11900;;9099;54;;2402;4300;;;;;Lohn AW 1;;;EUR;;;
-- Zahlung der Rechnung - Gutschrift durch Überweisung auf Bank –
11900;;20387;54;;2402;1200;;;;;ZA zu 54;;;EUR;;;
11900;;1200;3;;2402;20387;;;;;ZA zu 3;;;EUR;;;
235273;;20387;54;;2402;1200;;;;;ZA zu 54;;;EUR;;;
-- Rechnung Nr. 55, Auftrag 213 mit einem Erlöskonto
9058;;9099;55;060311;2402;20387;;;;;RE 55;;;EUR;;;
9058;;4200;55;;2402;9099;;;;;Ersatzteile;;;EUR;;;
-- Einzahlung/Einlage in Kasse
50000;;1200;122;;2402;1000;;;;;Einlage von Bank;;;EUR;;;
-- Ausgabe an Kasse
4566;;1000;123;;2402;6700;;;;;Tanken Firmenwagen NU-XX 88;;;EUR;;;
-- Verkauf eines Artikels an der Kasse
27988;;9099;40;250211;2402;10000;;;;;RE 40;;;EUR;;;
27988;;4200;40;;2402;9099;;;;;Ersatzteile;;;EUR;;;
27988;;10000;40;;2402;1000;;;;;ZA zu 40;;;EUR;;;
-- Anzahlung an Kasse
5000;;1000;125;;2402;1410;;;;;KB 125/2 (33 Anz-zu Bestellung;;;EUR;;;
-- Bezahlen von Rechnung 55, Auf 213 an Kasse unter Verwendung der Anzahlung 33
5000;;20387;55;;2402;1410;;;;;ZA zu 55;;;EUR;;;
4058;;20387;55;;2402;1000;;;;;ZA zu 55;;;EUR;;;
-- Kassenabschluss mit Differenzverbuchung
319;;1000;127;;2402;1099;;;;;Differenzbuchung;;;EUR;;;
-- Fahrzeugankauf regelbesteuert
950000;;40005;21;;2402;5040;;;;;VIN:BMW90723488495061;;; EUR;;;
-- Fahrzeugverkauf regelbesteuert + Bestandsbuchung
1120000;;9099;42;060311;2402;10100;;;;;RE 42;;;EUR;;;
1120000;;4400;42;;2402;9099;;;;;VIN:BMW90723488495061;;;EUR;;;
950000;;5040;6;;2402;5400;;;;;VIN:BMW90723488495061;;;EUR;;;
-- Fahrzeugankauf diffbesteuert
450000;;40262;20;;2402;5050;;;;;VIN:WBADD31000BU36824;;; EUR;;;
-- Fahrzeugverkauf diffbesteuert + Bestandsbuchung
590000;;9099;41;060311;2402;10100;;;;;RE 41;;;EUR;;;
590000;;4500;41;;2402;9099;;;;;VIN:WBADD31000BU36824;;;EUR;;;
450000;;5050;5;;2402;5500;;;;;VIN:WBADD31000BU36824;;;EUR;;;
-- Buchung für Diff-Besteuerung
140000;;9090;41;;2402;4500;;;;;VIN:WBADD31000BU36824;;;EUR;;;
140000;;4550;41;;2402;9090;;;;;VIN:WBADD31000BU36824;;;EUR;;;
-- Fahrzeugankauf diffbesteuert
600000;;40400;22;;2402;5050;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390;;; EUR;;;
-- Fahrzeugverkauf diffbesteuert + Bestandsbuchung
500000;;9099;43;060311;2402;10100;;;;;RE 43;;;EUR;;;
500000;;4500;43;;2402;9099;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390;;;EUR;;;
600000;;5050;7;;2402;5500;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390;;;EUR;;;
-- Buchung für Diff-Besteuerung mit Verlust
100000;;4500;43;;2402;9090;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390;;;EUR;;;
100000;;9090;43;;2402;4550;;;;;VIN:Z1ABA91050AL07390;;;EUR;;;
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Hinweise zu Einstellungen und Vorgehen bei Sonderbuchungsfällen in VCS und FEX
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Split-Konto
Verwendet im Rechnungssplitting als 2. Konto
Einstellung in FEX Exportdefinition / Einstellungen
Umbuchungs-Konto
Wird als Zwischen Konto bei der Umbuchung des Gewinns im Fall Fzg-Verkauf differenzbesteuert verwendet. Einstellung in FEX Exportdefinition / Einstellungen
Gewinn aus Fzg-Handel differenzbesteuert
Wird als Zielkonto für die Umbuchung des Gewinns bei Verkauf eines diff.besteuerten Fahrzeugs verwendet. Einstellung in VIS/VTS in Konten / Differenzbesteuerung
Wareneinsatzkonten
Soll der Wareneinsatz im drei Kontenverfahren gebucht werden, so ist das Bestandskonto bei der Produktklasse als Standardkonto zu hinterlegen. Zusätzlich kann dort ein Wareneinsatzkonto definiert werden. Auf dieses wird der Einkaufspreis bei Verkauf des jeweiligen Artikels oder aufgrund einer Lagerbuchung umgebucht. Das Bestandskonto zeigt somit immer den aktuellen Bestand, das Wareneinsatzkonto die verbauten/verkauften Einheiten.
Altteilsteuerbuchungen
Bei den Altteilsteuerbuchungen gibt es sehr unterschiedliche Vorgehen zwischen Lexware und DATEV, daher werden diese im Folgenden getrennt beschrieben
DATEV
Es gibt einen speziellen Kontentyp Altteilsteuer, auf diesen ist der Bruttobetrag + AT-Steuerbetrag zu buchen. Das Konto kann über die Produktklasse Ersatzteile mit AT-Steuer definiert werden.
Lexware
Bei Lexware geschieht das Verbuchen der AT Steuer mit Hilfe von drei zusätzlichen Konten (2-3)
1 Erlöskonto, einzustellen über die Produktklasse Ersatzteile mit AT-Steuer
2 Altteilsteuer-Konto, einzustellen über Steuern in VCS (Altteilsteuer)
3 Verrechnungskonto, einzustellen in Exportdefinition (Rechnung, Sammelr., Gutschrift)
4 Bemessungsgrundlage Altteilsteuer, einzustellen in Exportdefinition (Rechnung, Sammelr., Gutschrift)
Gebucht wird im Fall Lexware
Debitor an Erlös
Debitor an Altteilsteuer-Konto
Verrechnungskonto an Bemessungsgrundlage
- Demobuchungen.docx
- ErweiterteBuchungenDATEV.TXT
- ErweiterteBuchungenLexware.TXT
- ErweiterteBuchungenPostversand.zip
Erstellt: 28.02.2011 18:04:33
Autor: Ringhut (Pietsch)
Geändert: 17.03.2011 11:54:54
Geändert von: Ringhut
ArtikelID: 14540